개인사업자를 위한 여유자금 관리, 어디서부터 시작할까

개인사업자에게 여유자금 관리가 더 필요한 이유

회사원일 때는 월급이 정해진 날짜에 들어오고, 후생연금이나 퇴직금도 회사가 알아서 챙겨줍니다. 그런데 개인사업을 시작하고 나니 이런 안전망이 하나도 없더라고요. 매출이 들쭉날쭉한 건 기본이고, 국민연금(国民年金)만 내면 나중에 받는 연금액도 회사원보다 적습니다. 퇴직금은 당연히 없고요.

그래서 통장에 여유자금이 좀 쌓이기 시작하면 “이걸 그냥 놀려둘 건가, 어떻게 굴릴 건가” 하는 고민이 자연스럽게 생깁니다. 다만 개인사업자는 회사원과 세금 구조 자체가 다르기 때문에, 일반적인 투자 상식보다 먼저 개인사업자 전용 제도부터 챙기는 게 순서라고 저는 느꼈습니다.

소규모기업공제 - 세금도 줄이고 퇴직금도 만들고

제가 가장 먼저 알아본 건 소규모기업공제(小規模企業共済)였습니다. 개인사업자나 소규모 법인 대표를 위한 퇴직금 적립 제도인데, 월 1,000엔부터 7만엔까지 자유롭게 납입할 수 있고 납입액 전액이 소득공제로 잡힙니다. 예를 들어 월 7만엔씩 1년이면 84만엔을 그대로 소득에서 빼주는 셈이라, 소득세와 주민세 부담이 꽤 줄어듭니다.

중도 해약도 가능하지만 20년 미만에 해약하면 원금보다 적게 돌려받는 경우가 있어서, 저는 폐업이나 은퇴 시점까지 들고 갈 생각으로 시작했습니다. 신청은 상공회의소나 금융기관 창구에서 받는데, 서류 작성은 생각보다 간단했습니다.

iDeCo와 NISA, 개인사업자도 활용 가능

iDeCo(개인형 확정거출연금)는 제1호 피보험자인 개인사업자라면 국민연금 부가보험료나 국민연금기금과 합산해서 월 최대 6.8만엔(연 81.6만엔)까지 납입할 수 있습니다. 이 역시 전액 소득공제 대상이라 소규모기업공제와 같이 활용하는 분들이 많습니다. 다만 60세까지 인출이 안 되는 게 단점이라, 여유자금 중 정말 장기로 묻어둘 수 있는 부분만 넣는 게 맞다고 봅니다.

NISA는 2024년부터 새로워진 제도로, 성장투자 枠 240만엔과 적립투자 枠 120만엔을 합쳐 연간 360만엔까지 투자할 수 있고, 평생 비과세 보유 한도는 1,800만엔입니다. 배당이나 매매차익에 세금이 붙지 않는 게 핵심인데, 개인사업자 입장에서는 한 가지 장점이 더 있습니다. NISA 계좌 안에서 난 수익은 국민건강보험료 산정 대상 소득에 잡히지 않는다는 점입니다. 일반 계좌로 주식 배당을 받으면 소득이 늘어나 다음 해 국민건강보험료가 오를 수 있는데, NISA는 그럴 걱정이 없습니다.

사업자금과 굴릴 자금은 분리해서 생각하기

이런 제도들을 알아보기 전에 저는 사업 계좌와 개인 계좌를 먼저 나눴습니다. 세무 신고할 때도 편하고, 지금 통장에 있는 돈 중 어디까지가 “굴려도 되는 여유자금”인지 감이 잡히더라고요. 개인사업자는 매출이 갑자기 줄어드는 달이 있을 수 있으니, 최소 3~6개월 치 생활비와 사업 운영비는 손대지 않는 예금으로 남겨두고, 그 이후 남는 돈부터 소규모기업공제나 NISA로 옮기는 순서가 안전하다고 생각합니다.

※ 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 개별 세무/법률 상담은 세무사·행정서사 등 전문가 또는 관할 기관에 확인하시기 바랍니다.