확정신고(確定申告)란? 개인사업자가 꼭 알아야 할 기본

확정신고, 회사 다닐 때는 몰랐던 절차

일본에서 회사원으로 일할 때는 연말정산(年末調整)을 회사가 대신 해줍니다. 그런데 개인사업자나 프리랜서로 전환하면 이걸 본인이 직접 해야 합니다. 이게 바로 확정신고(確定申告)입니다. 1월 1일부터 12월 31일까지 번 소득을 정리해서, 이듬해 세무서에 신고하고 세금을 계산하는 절차입니다.

처음 이 얘기를 들었을 때는 “그냥 번 돈 신고하는 거 아니야?” 싶었는데, 실제로 해보면 소득 종류 구분부터 경비 처리, 신고 방식 선택까지 챙겨야 할 게 꽤 많더라고요. 저도 첫 해에는 세무서 상담 창구에 두 번이나 찾아갔습니다.

누가 신고해야 하나

개인사업(事業所得)이나 프리랜서 수입(대부분 事業所得 또는 雑所得으로 분류)이 있는 사람은 원칙적으로 확정신고 대상입니다. 특히 아래 경우는 신고 의무가 있다고 보면 됩니다.

• 사업소득이나 부동산소득 등이 있어 세금을 낼 금액이 남는 경우
• 프리랜서로 일하며 발주처에서 원천징수(源泉徴収)를 당했는데, 실제 부담해야 할 세금보다 많이 떼인 경우 (이 경우는 환급을 받기 위해 신고)
• 부업이나 겸업으로 연간 20만 엔을 넘는 소득이 있는 회사원

반대로 사업소득이 적자이거나, 필요경비를 빼고 나면 과세대상 소득이 거의 없는 해에는 신고를 안 해도 되는 경우도 있습니다. 다만 이 경우도 국민건강보험료 산정 등에 쓰이기 때문에, 소득이 없어도 신고해두는 걸 추천합니다. 저도 소득이 거의 없던 첫 해에 신고를 안 했다가 다음 해 건강보험료 계산에서 애를 먹은 적이 있습니다.

신고 기간과 백색·청색의 차이

2026년 기준으로 확정신고 기간은 매년 2월 16일부터 3월 15일까지입니다(주말이 겹치면 다음 평일로 조정됩니다). 이 기간 안에 세무서에 신고서를 제출하고, 세금이 남으면 3월 15일까지 납부해야 합니다.

신고 방식은 크게 백색신고(白色申告)와 청색신고(青色申告) 두 가지입니다. 백색은 기장이 단순한 대신 공제 혜택이 적고, 청색은 미리 개업신고와 청색신고 승인신청을 해두면 최대 65만 엔까지 소득공제를 받을 수 있습니다(전자신고나 전자기장 조건을 충족했을 때 기준입니다). 저는 사업 시작하고 두 달 안에 청색신고 승인신청서를 냈는데, 이 신청을 놓치면 그해는 백색으로만 신고할 수 있으니 시기를 놓치지 않는 게 중요합니다.

준비해두면 편한 것들

신고철이 되면 늘 서류 찾느라 헤매게 됩니다. 미리 정리해두면 훨씬 수월합니다.

• 연간 매출·매입 내역 (회계 소프트웨어나 엑셀 정리본)
• 원천징수영수증(발주처에서 받은 것)
• 국민건강보험료, 국민연금 납부 내역
• 사업 관련 영수증·계산서 (경비 처리용)
• 마이넘버 카드 또는 통지카드

전자신고(e-Tax)를 쓰면 세무서에 직접 가지 않아도 되고, 청색신고 65만 엔 공제를 받으려면 전자신고나 전자기장이 조건인 경우가 많아서 저도 지금은 e-Tax로 처리하고 있습니다. 처음 설정할 때는 마이넘버 카드 연동이 생각보다 번거롭습니다.

※ 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 개별 세무/법률 상담은 세무사·행정서사 등 전문가 또는 관할 기관에 확인하시기 바랍니다.